一人公司记账报税入门：零基础也能搞定

一人公司必须记账报税吗？

是的。 根据《税收征收管理法》，所有企业（包括一人公司）必须：

1. 建立账簿，记录收支
2. 按时进行纳税申报
3. 即使没有收入也要「零申报」

不按时申报会被列入经营异常名录，影响法人征信。

小规模纳税人 vs 一般纳税人

注册后默认是小规模纳税人：

项目	小规模纳税人	一般纳税人
年销售额	< 500 万	> 500 万
增值税率	1%-3%	6%-13%
进项抵扣	不可	可以
申报周期	季度	月度

一人公司基本都是小规模纳税人，简单很多。

每月要做什么？

每月 1-15 日：

• 申报个人所得税（工资薪金）

每季度结束 15 日内：

• 申报增值税
• 申报企业所得税（预缴）
• 申报附加税（城建税、教育费附加等）

每年 5 月 31 日前：

• 企业所得税汇算清缴（年度申报）

每年 6 月 30 日前：

• 工商年报公示

要不要请会计？

一年收入 < 50 万：可以自己记账 + 用在线记账工具
一年收入 > 50 万：建议找代理记账公司（约 200-400 元/月）

推荐的记账方式

1. 自己记账：用「浪潮云会计」「金蝶精斗云」等在线工具
2. 代理记账：找当地正规代账公司，签合同，留好每月申报记录
3. 个体户转企业：如果只是做副业，先注册个体户，流程简单很多

常见罚款避坑

行为	罚款
未按时申报	200-2000 元/次
未做工商年报	列入经营异常
虚开发票	刑事责任

最重要的原则：按时申报，如实申报。没有收入也要零申报。